ИИС - что это и зачем нужен?

Содержание

ИИС(Индивидуальный инвестиционный счет) — является разновидностью брокерского счета. Это счет для покупки и продажи ценных бумаг и их внутреннего учета.
Особенность такого счета — особый режим налогообложения, позволяющий получить налоговый вычет гражданину РФ.
Одновременно может быть открыт только один ИИС. Если вы хотите открыть ИИС у другого брокера, нужно сначала закрыть текущий.

Основное определение ИИС дается в законе — см. Статья 10.2-1. Особенности осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, связанные с ведением индивидуальных инвестиционных счетов, 39 ФЗ.

В законе ясно сказано, что

Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Зачем вы открываете ИИС?

Зачем нужен ИИС?

ИИС нужен, чтобы копить деньги себе на пенсию. Т.е. он служит для накопления денежных средств. Государство специально создало такие счета, чтоб обычные люди обучались инвестированию как способу накопления денег, повышали свою грамотность и разбирались в финансовых инструментах.

Основная особенность ИИС — возможность получения налогового вычета. Существуют 2 типа вычета — тип А и тип Б.

Вычет типа А

Данный вычет может быть предоставлен, если вы имеет официальную работу и платите налог 2-НДФЛ. Максимальная сумма к вычету в данном случае составляет 400 тыс. рублей в год. Т.е. вычет не может превышать сумму 13% *400 тыс = 52 тыс. рублей.

Т.е. допустим вы внесли на ИИС 400 тыс. рублей и ваш работодатель заплатил за вас налог более 52 тыс. рублей в год. Тогда вы берете у него справку о доходах, собираете ряд других документов из банка и получаете вычет 52 тыс. рублей.

Делать так можно каждый год. Вносите 400 тыс. и получаете 52 тыс. вычета. Пока не изменят закон. Если вы закрываете счет в течение 3х лет, то вычет от налоговой придется вернуть. Т.е. обязательное условие — не снимать внесенные деньги со счета 3 года с момента открытия

Вычет типа Б

Данный вычет подойдет всем тем, кто не работает и не имеет официального дохода.
Т.е. за него не платит налоги работодатель, он является ИП.
Максимальная сумма вычета типа Б составляет 1 млн. рублей. Каждый год вы можете пополнить счет ИИС на 1 млн. рублей.

Тогда после открытия счета и истечения 3х лет возможен другой тип вычета. Вычет со всей суммы дохода.
Согласно НК РФ доходы от по ценным бумагам облагаются налогом 13%. Допустим вы купили на ИИС акции Лукойла на 1 млн. рублей, т.е. 200 акций по 5 тыс. рублей.

Через 3 года у вас будет на счету 1.2 млн. рублей. в виде акций Лукойла. Если вы решили закрыть ИИС и получить вычет типа Б, то налог на доход 200 тыс. рублей в размере 26 тыс рублей вам не придется платить. При выводе денег нужно будет предоставить справку брокеру, что вы не получали вычет типа А из налоговой.

Сумма вычета типа Б ничем не ограничена, т.е. по идее если с 1 млн. вы сумели за 3 года сделать 10 млн., то налог с дохода в виде 9 млн. вы также не заплатите.

Как открыть ИИС?

Для открытия ИИС нужно закрыть ИИС у других брокеров, если они у вас были и обратиться к своему брокеру. Брокер откроет вам счет абсолютно бесплатно и вы сможете перевести на него деньги.

Как перевести деньги на ИИС?

Пополнение ИИС зависит от того брокера, у которого вы его открыли. У Тинькофф Инвестиции можно пополнить только с счета физического лица, открытого в банке Тинькофф. Финам предоставляет персональные реквизиты для пополнения, возможность пополнения с карты с комиссией.

Можно ли частично изъять средства с ИИС

Нет, нельзя снять введенные на ИИС деньги частично. Деньги могут быть сняты только с закрытием счета. Однако некоторые брокеры позволяют получать дивиденды и купоны по облигациям на расчетный счет, а не обратно на ИИС. Это можно снять частичным снятием. Наличие такой возможности можно уточнить у поддержки брокера.

Популярные вопросы про возможности ИИС

Какие риски и какова гарантированная доходность у ИИС?

У данного счета нет гарантированной доходности и рисков. Все зависит от того, какие ценные бумаги будут куплены на средства, внесенные на ИИС. Если деньги будут просто лежать, то доходность будет равна 0, но и рисков не будет. Если купить ОФЗ, то можно получить 6-7% доходность в рублях и малые риски. Если покупать акции, то риски будут высокими. Можно собрать сбалансированный портфель 65% акций, остальное облигации, чтобы снизить риск.

Закроется ли счет сам после 3х лет?

После 3х лет действия ИИС не закроется сам и его не надо будет закрывать. 3 года — это срок, после которого возможно получение налогового вычета. При типе вычета Б счет нужно будет закрывать. При типе вычета А — его можно оставить на любое время и получать вычет каждый год. Главное иметь налогооблагаемый доход. Право на вычет сохраняется, пока вы его не закрыли.

Можно ли перевести ИИС к другому брокеру?

Да это можно сделать со всеми ценными бумагами. ИИС не нужно закрывать. Для перевода нужно открыть ИИС у другого брокера и указать, что вы будете переводить ИИС текущему брокеру. Новому брокеру нужно сообщить, откуда будет переводиться ИИС. Для перевода каждый брокер должен предоставить вам необходимые документы.

Это нужно сделать в течение 1 месяца, т.к. 2 ИИС более месяца держать нельзя.

В каких валютах можно пополнять ИИС?

Пополнение ИИС возможно только в рублях. Долларами и ценными бумагами ИИС пополнить нельзя. Но никто не мешает купить с ИИС доллары, а потом и акции зарубежных компаний.

Как выбрать тип вычета А или Б?

При открытии индивидуального счета тип вычета выбирать не нужно. Вычет выбирается автоматом исходя из ваших действий. Если получаете каждый год вычет — это вычет типа А. Если в путем закрытия счета — вычет типа Б. Тип вычета можно выбрать в процессе использования счета. Если вы получали вычет типа А и обращались с документами в налоговую за вычетом, то в конце поменять тип на Б не получится.

Тип вычета нужно выбрать в срок до 3х лет с момента открытия счета. Иначе право на вычет исчезнет.

Можно ли изменить тип вычета с  А на Б и наоборот?

Нет, Нельзя. С типом ИИС можно определиться максимально поздно — через 3 года с момента открытия. Но если вы уже получили налоговый вычет за первый год, то получить вычет с курсовой разницы в конце срока нахождения денежных средств на ИИС не получится.

Кто может открыть ИИС?

ИИС могут открыть только физические лица — резиденты Российской федерации. Т.е. граждане РФ в возрасте от 18 лет. Для иностранца открыть счет не получится!

Нужно ли продавать ценные бумаги при закрытии ИИС?

Продавать ценные бумаги не обязательно. Нужно уточнить у вашего брокера данный момент. Некоторые брокеры разрешают переносить ценные бумаги с одного счета на другой. При этом льгота долгосрочного владения может сохраняться.

Можно ли открыть ИИС госслужащему?

Да, открыть ИИС можно. Но покупать ценные бумаги можно только из определенного списка. Приобретенные ценные бумаги не должны быть иностранными. Можно покупать акции российских компаний и ПИФы, которые инвестируют в акции компаний РФ. Все такие ценные бумаги имеют ISIN с первыми буквами RU. Т.е. покупать акции Apple нельзя. Сведения о приобретенных ценных бумагах нужно будет отобразить в налоговой декларации.

Можно ли открыть ИИС онлайн?

Тут все будет зависеть от банка, который предоставляет такую услугу. Если вы хотите стать клиентом таких брокеров Тинькофф Инвестиции, ВТБ Инвестиции, Финам, то такая возможность предусмотрена. Конкретно нужно уточнять у выбранного вами брокера.

В заключение

Современному человеку, который хочет быть финансово грамотным, нужно разбираться в тонкостях открытия ИИС и возможности получения вычетов по нему. Налоговый вычет может стать хорошим источником дополнительного дохода.

Где открыть счет — это отдельная статья про выбор брокера. Выбор брокера достаточно сложен и зависит от тарифов и комиссий.

Мнение профессионала

Тачков Дмитрий

Финансовый эксперт по банкам, вкладам, кредитам и инвестициям.

Автор данного материала Тачков Дмитрий, финансовый эксперт, разработчик финансовых приложений. Имеет опыт работы в банке и более чем 10 летний опыт написания экспертных статей финансовой тематики. За время своей деятельности автор помог уже более чем тысячи человек решить их вопросы, посвященные взаимоотношениями в банке, финансовой грамотности и инвестициями